Notas a los Estados Financieros Pro Forma de Excel Capital Agente de Valores S.A.

El documento comienza presentando la información básica de Excel Capital Agente de Valores S.A., una empresa inscrita en el Registro de Corredores de Bolsa y Agentes de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile. Se destaca su objeto social, que se centra en la ejecución de operaciones de corretaje de valores, compra y venta de valores por cuenta propia o ajena, y otras actividades permitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile. Este primer apartado establece el contexto fundamental para entender el documento y la naturaleza del negocio de la empresa.

Esta sección del documento profundiza en los métodos de preparación de los estados financieros Pro forma de Excel Capital Agente de Valores S.A. Se establece que, desde 2011, la empresa adoptó las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), con un enfoque en la convergencia a las NIIF y la presentación de estados financieros comparativos con el período anterior. Un punto clave es que la Sociedad ha elegido el 1 de enero de 2010 como su fecha de aplicación inicial de la NIIF 9, Instrumentos Financieros, un paso que implica la clasificación y medición de activos financieros bajo el alcance de IAS 39. Esta sección pone de manifiesto el compromiso de la empresa con la transparencia contable y su adherencia a los estándares internacionales.

El documento expone una serie de políticas contables que se aplican a la preparación de los estados financieros Pro forma. Entre ellas se encuentran: la moneda funcional y de presentación (peso chileno), la hipótesis de negocio en marcha, la contabilización de transacciones en moneda extranjera, el método de la tasa de interés efectiva, la contabilización de activos financieros y pasivos financieros, el tratamiento de las pérdidas por deterioro, la compensación de saldos, la contabilización de impuestos diferidos, y la gestión de estimaciones y juicios. Esta sección ofrece un panorama detallado de las prácticas contables empleadas por la empresa, brindando una visión clara de cómo se manejan las transacciones y se reflejan en los estados financieros.

El documento dedica una parte importante a la gestión de riesgos financieros de Excel Capital Agente de Valores S.A., particularmente el riesgo de mercado y el riesgo de liquidez. La empresa destaca su enfoque en la intermediación de contratos forwards de dólar peso, sin tomar posiciones propias, lo que limita su exposición al riesgo de cambio. Además, se describe el sistema Future Broker, una herramienta que permite controlar el riesgo de mercado al asegurar que las posiciones compradas y vendidas diariamente sean iguales en monto y plazo. En relación al riesgo de liquidez, la empresa enfatiza que no mantiene créditos ni líneas de sobregiro con ninguna institución financiera, asegurando la liquidez a través de inversiones en depósitos a plazo y pactos a corto plazo. La sección demuestra la importancia que le otorga la empresa a la mitigación de riesgos financieros, un aspecto crucial para su estabilidad y éxito.