Enseñanza de Anualidades en Matemáticas Financieras

El documento inicia estableciendo la importancia de la Matemática Financiera como una herramienta esencial para el desarrollo del razonamiento lógico y la toma de decisiones acertadas, especialmente en el ámbito comercial. Se cita a Aching (2006) para respaldar la estrecha relación entre las inversiones, los negocios y la aplicación práctica de las matemáticas. La investigación se centra en la necesidad de una mejor comprensión y aplicación de la Matemática Financiera, destacando su relevancia para diversas profesiones como economistas, contadores y administradores. Se subraya la importancia del uso preciso y continuo de esta disciplina en el mundo empresarial y financiero. El estudio se enfoca en proporcionar un enfoque deductivo de los contenidos de la asignatura, complementándolo con el uso de software, como Microsoft Excel, para facilitar la resolución de problemas financieros de manera sencilla y práctica. Se menciona el trabajo de Valera (2013) que destaca la satisfacción al aplicar conceptos y fórmulas de Matemática Financiera a través de Excel.

Se presenta una revisión de investigaciones previas relacionadas con la Matemática Financiera en la primera década del siglo XXI. Se menciona la tesis de Maurette (2006) de la Universidad de Buenos Aires sobre modelos matemáticos para la valuación de derivados financieros, destacando el uso de modelos discretos y continuos. Se analiza la influencia de las Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC) en la manipulación de información matemática y la resolución de problemas complejos que, de otra manera, resultarían difíciles de resolver manualmente (García et al., 2011). El estudio también considera la perspectiva de Merino (2007) sobre el uso de programas informáticos para realizar operaciones estadísticas y financieras de manera eficiente y rápida. Este análisis de antecedentes sirve como base para la justificación de la investigación y la propuesta de una nueva metodología de enseñanza de la Matemática Financiera en una universidad estatal del distrito de Santiago de Veraguas.

El documento enfatiza la importancia de la Matemática Financiera en la formación de profesionales capacitados en áreas como el comercio, la economía y la administración. Se destaca la necesidad de profesionales con sólidos conocimientos teóricos y prácticos, habilidades tecnológicas y de comunicación, y valores éticos. Se realiza un análisis de planes y programas de estudio de diferentes carreras en la Universidad Estatal de Santiago de Veraguas para identificar los contenidos de Matemática Financiera que se imparten con mayor frecuencia. Se explora la evolución histórica de la percepción del interés, desde una perspectiva inicialmente negativa por la religión cristiana hasta su aceptación actual como un elemento fundamental en las transacciones financieras (Kisbye y Levstein, 2010). Se describe el desarrollo de la Matemática Financiera como una ciencia que proporciona métodos rigurosos para el análisis de situaciones financieras y la resolución de problemas. Finalmente, se menciona la Universidad de Panamá (2012) y los temas comunes en los planes de estudio de sus seis carreras, entre ellos el cálculo de anualidades, amortizaciones y otros conceptos financieros.

Esta sección se centra en la creciente importancia de las Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC) en la simplificación de tareas en diversos ámbitos, incluyendo la docencia. Se hace referencia al trabajo de García et al. (2011) sobre el uso de las TIC en el proceso de enseñanza-aprendizaje. Se argumenta la necesidad de integrar las TIC, particularmente Microsoft Excel, en la enseñanza de la Matemática Financiera para mejorar la adquisición de conocimientos y habilidades. Se describe Microsoft Excel como una herramienta poderosa y flexible con aplicaciones en diversas ciencias, incluyendo la Matemática Financiera. Se menciona la investigación de Blanco y Adrián (2000) sobre la utilización de conceptos de la evaluación de títulos de renta fija en el análisis de sistemas de reembolso de préstamos. Se destaca la importancia del enfoque constructivista en la enseñanza de la Matemática Financiera (Martínez y Zea, 2004), articulando los saberes docentes con la práctica y el entorno. Se describe la metodología de resolución de problemas matemáticos según Polya (Escalante, 2015), que comprende las etapas de comprender el problema, elaborar un plan, ejecutar el plan y examinar la solución. Se concluye sobre la necesidad de que los futuros profesionales puedan desarrollar un mejor razonamiento para enfrentar situaciones en el ámbito financiero.

El estudio analiza los planes de estudio de seis carreras del área de comercio en la Universidad Estatal de Santiago de Veraguas para determinar qué temas de Matemática Financiera se abordan con mayor frecuencia. El objetivo es identificar los contenidos prioritarios y aquellos que requieren mayor o menor intensidad en su tratamiento. Se examinan los cursos que forman parte de la asignatura de Matemática Financiera para establecer una correlación entre lo que se enseña en la universidad y las necesidades del mercado laboral. Se busca determinar si el currículo actual prepara adecuadamente a los estudiantes para las demandas profesionales en entidades bancarias y empresas del sector. La investigación explora la frecuencia con la que se enseñan conceptos como interés simple, interés compuesto, anualidades, amortizaciones, descuentos, bonos, etc. Se busca identificar posibles deficiencias en la formación y proponer mejoras en el currículo.

Se realiza una correlación entre los conocimientos impartidos en la universidad y las habilidades requeridas en el mercado laboral, específicamente en entidades bancarias y empresas similares. Se busca determinar si existe una brecha entre la formación académica y las necesidades del sector. Se utilizan encuestas a docentes y egresados para obtener información sobre los contenidos que se consideran más importantes y aquellos que se aplican con mayor frecuencia en el ámbito profesional. Se explora la opinión de los docentes sobre la inclusión de temas como interés simple, descuento simple, pagos parciales, valor presente, anualidades, amortizaciones y bonos en la enseñanza de la Matemática Financiera. Los resultados de las encuestas a docentes muestran una alta aprobación (83.3% muy de acuerdo, 17% de acuerdo) en la inclusión de estos temas en el curso. Sin embargo, también se revela la percepción de que no todos los contenidos impartidos son igual de aplicables en la práctica profesional.

Se analiza el uso de herramientas tecnológicas en la enseñanza de la Matemática Financiera. Las encuestas realizadas a docentes muestran que un 66% rara vez utiliza herramientas tecnológicas en su enseñanza, mientras que el resto lo hace de forma ocasional. Se explora la opinión de los docentes y estudiantes sobre la importancia de la deducción de fórmulas en el curso. También se investiga el acceso de los estudiantes a software matemático durante sus estudios de licenciatura. Los resultados indican que un alto porcentaje (69%) de los estudiantes encuestados no tuvieron acceso a ningún software matemático durante su formación. Esta falta de acceso a recursos tecnológicos se considera una limitación en su preparación para el ámbito profesional. Se observa que un porcentaje significativo de egresados (48%) muestran un nivel de satisfacción aceptable con sus estándares de desempeño profesional, indicando la necesidad de mejorar la capacitación y alineación con las habilidades requeridas en el mercado laboral. Las dificultades para contactar a los docentes y aplicar la encuesta en una entidad bancaria debido a restricciones internas se mencionan como limitaciones del estudio.

La propuesta se basa en la necesidad de mejorar la enseñanza del concepto de anualidades en la asignatura de Matemática Financiera. Se busca integrar dos enfoques: uno demostrativo-deductivo, que enfatiza la comprensión de las fórmulas y su derivación, y otro tecnológico, que utiliza herramientas como el software 'Herramientas Financieras v.3' en Microsoft Excel. Esta combinación busca lograr una mejor comprensión y profundización de los contenidos, actualizando los métodos de cálculo de anualidades a través del uso de software matemático. La propuesta surge a partir de la evidencia recolectada que muestra una necesidad de integrar la tecnología en la enseñanza de la matemática financiera y profundizar en los contenidos. Se argumenta que este enfoque, basado en los resultados de las encuestas y el análisis del currículum, permite una mejor comprensión y aplicación práctica de los conceptos financieros, satisfaciendo las necesidades de los estudiantes y las demandas del mercado laboral.

La propuesta integra tanto el enfoque demostrativo-deductivo como el tecnológico en la enseñanza de las anualidades. Se presenta el concepto de anualidad en su contexto histórico, desde sus orígenes en el Imperio Romano, y se relaciona con el concepto de interés. Se explica que el término 'anualidad' se utiliza para describir un sistema preestablecido de pagos fijos a intervalos iguales, y se ejemplifica con diversos casos como dividendos, fondos de amortización, pagos a plazos y sueldos. La propuesta integra la enseñanza de las anualidades en la cronología del curso, después de los conceptos de interés simple y compuesto para facilitar la comprensión. Se aborda la necesidad de un plan financiero que permita la adquisición de bienes o servicios a través de pagos periódicos iguales, definiendo este sistema como anualidades. Se presenta un ejemplo práctico (Ejemplo 5.1) que ilustra el cálculo de pagos iguales para liquidar un préstamo, sirviendo como introducción a la deducción de la fórmula para el valor actual de una anualidad vencida.

Se destaca la necesidad de que los futuros licenciados no solo comprendan los fundamentos teóricos de las anualidades, sino que también dominen las herramientas tecnológicas utilizadas en el sector financiero para su cálculo y aplicación. Se presenta el software 'Herramientas Financieras v.3' como una herramienta sencilla y accesible para comprender las utilidades y bondades de la Matemática Financiera en la resolución de problemas prácticos. La propuesta busca dotar a los estudiantes de las habilidades necesarias para aplicar los conocimientos teóricos en situaciones reales, utilizando la tecnología como un complemento esencial a la enseñanza tradicional. El uso de la tecnología se justifica por la necesidad de preparar a los profesionales para afrontar los retos del mercado laboral actual, donde las herramientas computacionales son fundamentales para el desempeño eficiente en el área financiera.

Los resultados de la investigación, obtenidos a través de encuestas a docentes y estudiantes de la Universidad Estatal de Santiago de Veraguas, revelan una brecha entre la enseñanza tradicional de la Matemática Financiera y las necesidades del mercado laboral. Los estudiantes identificaron las anualidades, el interés simple y compuesto, y el descuento simple como los temas que requieren mayor atención y una nueva metodología de enseñanza. La falta de acceso a software matemático durante sus estudios de licenciatura (69% de los encuestados), y la limitada utilización de herramientas tecnológicas por parte de los docentes (66% en desacuerdo con el uso frecuente), resalta la necesidad de integrar las Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC) en la enseñanza de la disciplina. Se observa una discordancia entre los contenidos impartidos y la aplicabilidad práctica de los mismos en el desempeño profesional, lo cual sugiere la necesidad de un enfoque más práctico y tecnológico.

El estudio destaca la importancia de la deducción de fórmulas en la comprensión de los conceptos de Matemática Financiera. Las encuestas a docentes revelaron una discrepancia en la práctica de la demostración y deducción de fórmulas en la enseñanza. La investigación enfatiza que el aprendizaje no debe limitarse al uso exclusivo de métodos tradicionales (lápiz y papel), sino que debe incluir herramientas tecnológicas para complementar y mejorar la comprensión. Se resalta la necesidad de implementar software matemático, como 'Herramientas Financieras v.3' en Microsoft Excel, para facilitar el cálculo y la aplicación práctica de los conceptos, especialmente en temas como anualidades. La investigación evidenció que los estudiantes carecieron de acceso a este tipo de software durante sus estudios, lo que se considera un factor crucial para la falta de habilidades en el manejo de herramientas computacionales en el sector financiero.

En conclusión, la investigación resalta la necesidad de una reforma en la metodología de enseñanza de la Matemática Financiera, particularmente en temas como anualidades, interés simple y compuesto, y descuento simple. La integración de las TIC, específicamente mediante el uso de software como 'Herramientas Financieras v.3' en Microsoft Excel, se presenta como una solución para mejorar la comprensión, la aplicación práctica y el desarrollo de habilidades en los estudiantes. Se enfatiza la importancia de un enfoque que combine la deducción de fórmulas con el uso de herramientas tecnológicas, preparando a los futuros profesionales para las demandas del mercado laboral. El estudio sirve como base para proponer una metodología de enseñanza innovadora que cierra la brecha entre la formación académica y las necesidades prácticas del sector financiero. La integración de la tecnología se presenta no como un reemplazo, sino como un complemento esencial a la enseñanza tradicional, optimizando el aprendizaje y el desarrollo de las competencias necesarias.